Особенности налогового вычета при покупке земельного участка без недвижимости

Статья рассказывает, как предоставляется налоговый вычет при покупке земельного участка без дома в 2018 году, разъясняет тонкости законодательства.Налоговый вычет при покупке земельного участка без дома (2017 г.)

Основные положения

Общие положенияВ налоговом законодательстве не все так просто. Граждан интересует: можно ли получить налоговый вычет, а налоговики проверяют, соблюдаются ли условия:

  • на земле имеется строение;
  • есть документы на это строение;
  • покупатель жилья платит налоги на российской территории;
  • последние три года имел официальный заработок и делал отчисления размером 13%.

По налогообложению не будет послаблений, если нет документов о правах собственности на строение. Это не прихоть сотрудников налоговой инспекции, а требование пп.3 п.1 ст. 220 НК РФ.

Необходимые документы

Необходимые документыПросто так денежные средства фискальное ведомство не возвращает. Необходимо собрать документы, подтверждающие затраты:

  • выписка из ЕГРН;
  • соглашение купли-продажи;
  • справка о заработной плате по стандартной форме;
  • квитанции, подтверждающие затраты;
  • документ, удостоверяющий личность;
  • индивидуальный код налогоплательщика.

Есть несколько вариантов, как передать документы. Можно лично прийти на прием в ИФНС. Если такой возможности нет, то заявление можно отправить почтовой связью. Однако в этом случае оформление может затянуться (уйдет время на отправку почтового сообщения). Для передачи заявления через доверенное лицо потребуется оформить доверенность.

Цена вопроса

Апартаменты могут стоить сколько угодно, но более 2 млн рублей вернуть нельзя. Есть ограничения по сумме, с которой дается налоговый вычет при покупке земельного участка. Если жильем жена и муж владеют, то льгота дается каждому из них.

Льготы при покупке коттеджа вместе с земельным наделом

Льготы при покупке коттеджа вместе с земельным наделомПриобретение земельного надела вместе с домом – это уже основание для получения льгот. Главное официально права на имущество оформить. Сейчас не выдают свидетельство о праве владения. Вместо них делают выписки из ЕГРН.
Максимальный вычет по двум объектам составит 260 тыс. рублей.

Читайте также  Порядок получения налогового вычета при продаже квартиры

На приобретение недвижимости граждане часто оформляют ипотеку. Для обращения в ИФНС понадобятся подтверждающие документы.

Если есть ипотечный кредит, значит, есть и имущественный вычет при покупке земельного участка. Максимальная сумма, которую вернут за выплаты процентов по ипотеке, составляет 360 тыс. рублей. Просто так послабления не дают. Понадобится справка из финансового учреждения о погашении ипотечного кредита и процентов.

Вернут ли налог

Сотрудники фискального ведомства проверяют документы, прежде чем принять решение.

Пример 1. Григорьев Н.М. купил земельный надел в Подмосковье. Через год построил коттедж и задумался, как получить налоговый вычет. Григорьев надеялся получить вычет на покупку, потому заполнил заявление, собрал документы о приобретении участка и обратился в ИФНС. Но получил отказ. Причина для отказа: права на дом не зарегистрированы. Через полгода Григорьев оформил право владения на коттедж и получил льготу.

Пример 2. Семенова Н.М. купила землю для индивидуального строительства. Построила коттедж, оформила на него право собственности. Поскольку все условия, установленные НК РФ, были выполнены, Семенова получила налоговую льготу на покупку земельного участка.

Сохраняется ли льгота, если покупается надел для сельхозработ

Вернут ли налогМожно ли получить налоговый вычет, когда земля предназначена для других целей? Не строительство дома, а занятие сельским хозяйством разрешено. Возврат налога при покупке земельного участка все равно должен быть произведен. Такой порядок установлен пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ. Разъяснения дает Минфин (письмо № 03-04-08/4-351 от 15.10.2012).

Проблема в том, что налоговый вычет при покупке участка земли, предназначенной для занятий сельским хозяйством, налоговики дают не всегда. Потому необходимо знать, как действовать в случае отказа.

Что делать в случае отказа

В спорных ситуациях получить налоговый вычет удается только тем гражданам, которые готовы бороться за свои права. Это не значит, что нужно сразу бежать в суд. Для споров с фискальным ведомством обязательно нужно соблюсти досудебный порядок. Это значит, что сначала жалоба подается в вышестоящее ведомство. Например, для Москвы – это УФНС по городу Москве. Пишется в жалобе, что получить налоговый вычет при покупке земельного участка сотрудники ИФНС не позволили. Заявитель должен доказать: я право имею получить вычет на землю и жилой дом.

Важно! Есть сроки для обжалования решений, принятых налоговыми инспекторами. Срок для направления апелляционной жалобы составляет один месяц. Обычную жалобу можно направить в течение года со дня получения решения.

Если жалоба не даст результатов, следует обращаться в суд. Перед подачей иска обязательно оплачивается государственная пошлина. Чем дороже имущество, тем пошлина будет больше, поскольку платеж исчисляется в процентах от суммы иска.

Читайте также  Налоговый вычет при покупке квартиры: когда необходимо подавать документы

Льготы при приобретении земельного надела в СНТ

Льготы при приобретении земельного надела в СНТЕсли земля приобретается в садоводческом товариществе, то налоговый вычет за покупку делают на общих основаниях. Если дом оформлен в собственность в садоводстве, то вернут денежные средства.

Налоговый вычет при покупке земельного участка без построенного дома в 2018 году не дается. Если постройка возведена, но право владения не регистрировалось, то о получении льгот на земельный участок в садовом товариществе придется забыть.

Льготы при продаже земли

Не только при покупке участка льготы оформить можно, но и при продаже. Делиться полученным доходом с государством не придется, когда земля в собственности находилась более пяти лет. Такое требования актуально для граждан, которые стали собственниками дачного участка с 1 января 2016 г. Для тех, кто землю купил ранее этой даты, срок владения должен составлять не менее трех лет.

Но можно уменьшить выручку на сумму расходов на покупку земли или 1 млн рублей.

Итог

Просто купив земельный надел, возмещения вы не получаете. Нужно, чтобы дом был построен, а право владения оформлено.

Если земля не имеет предназначение – индивидуальное жилищное строительство (участок под ижс), то это не причина для отказа. Если оформлено право на строение, то должны налог вернуть с покупки земли не под строительство.

При покупке земельного участка в снт права на льготы, зачастую, приходится отстаивать в суде.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация юриста по телефону: +7 (499) 938-51-16 (МСК), +7 (812) 425-68-97 (СПБ)
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации