Кто может получить право на налоговый вычет при покупке квартиры

Так как приобретение собственного жилья почти всегда сопровождается самыми серьезными вложениями в жизни, нужно знать, как их можно уменьшить и воспользоваться инструментами, предоставляемыми государством, в частности разобраться: кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры.

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Понятие налогового вычета

Понятие налогового вычетаВ налоговом кодексе указано, что в данном случае речь идет о льготе, при которой гражданин освобождается от подоходного налога за определенные траты. По сути, государство возвращает человеку выплаты, которые он сам ранее производил.

Изменения в законе

Подобный вычет существует достаточно длительный период времени. Последние изменения, которые распространяются на возврат денежных средств и налога при покупке квартиры в целом, произошли в 2014 году, а затем в 2016 году. При этом льгота стала распространяться на несколько объектов, а также изменился период, при котором платятся налоги.

Кто может получить вычет

Кто может получить налоговый вычетОснованием для вычета является следующее.

  1. Приобретение жилья путем его покупки.
  2. Завершения стройки помещения для жилья.

При этом претендент, который хочет оформить льготу, должен соответствовать следующим условиям:

  • быть гражданином России;
  • быть трудоустроенным официально;
  • чтобы подоходный налог его работодателем исчислялся на регулярной основе.

Имеются определенные условия и к жилью, за которое гражданин хочет получить налоговый вычет. Они следующие:

  • объект расположен на территории России;
  • помещение будет использоваться исключительно как жилое.

Важно знать и о тех обстоятельствах, из-за которых в льготе может быть отказано. Какие-то можно логически понять, исходя из вышеперечисленных условий. Но есть и такие, которые связаны со временем заключения сделки или иными факторами.

Когда применение невозможно

БезработныйСуществуют обстоятельства, когда, хоть и куплена квартира, но налоговый вычет не может быть рассчитан. В нынешнем году к таковым относятся следующие.

  1. Гражданин не имеет официального места работы, а в связи с этим, и подоходного налога за него тоже нет.
  2. Жилье приобреталось с привлечением иных средств государственной поддержки.
  3. Деньги на недвижимость были внесены иным лицом, а потому прав на возврат у покупателя не возникло.
  4. Обе стороны договора являются близкими родственниками.
  5. Квартира или иной объект недвижимости купили до 2014 года, при этом покупатель воспользовался имеющейся на тот момент льготой.
  6. Недвижимость была приобретена до 2014 года, и покупатель не использовал свое право. Тогда вернуть часть средств он сможет на основании закона, действовавшего до 2014 г.
Читайте также  Порядок заполнения формы 3-НДФЛ для получения налогового вычета за покупку квартиры

Размер вычета

Та база, которая не учитывается при налогообложении, зависит от цены квартиры. Но при этом действуют определенные ограничения.

  1. Она не может быть выше двух миллионов рублей.
  2. Дополнительная сумма выделяется при приобретении жилья в ипотеку. При этом сумма не может быть выше трех миллионов рублей. Причем принимается во внимание то, что:
  • эта льгота распространяется только на один объект недвижимости;
  • имеет отношение лишь к процентам по ипотеке;
  • даже если она не будет использована в полном размере, повторно ею воспользоваться будет нельзя;
  • налог возвращается каждый год, как и процентные платежи в банк.

Бывает, что деньги по льготной основе увеличивают. Это осуществляется за счет следующих моментов.

  1. От суммы долга и процентов по ссуде или иным договорам, по финансовым условиям которых жилье приобретается.
  2. От сумм, потраченных на строительство, планирование, проектирование, ремонт и отделку в полученном объекте недвижимости, а именно:
  • на проектную документацию;
  • за счет приобретения материалов для строительства;
  • на плату за ремонтные, строительные или отделочные работы;
  • на присоединения к дому коммуникаций.

Вне зависимости от сумм, возмещение всегда носит фиксированный характер и составляет 13% заработка, который освобожден от налоговых сборов.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году такой же, как и был, начиная с начала 2014 года. Но есть одно нововведение, которое не действовало еще пару лет назад. Оно касается способа подтверждения своего права на собственность. Ранее основополагающим документом являлось свидетельство о собственности. Но, начиная с середины прошлого года для подтверждения своего права, следует обратиться к ответственному лицу в регистрирующем органе, чтобы получить выписку из ЕГРП. Именно этот документ и является теперь основанием права собственности.

Также нужно учитывать и то, что вернуть средства через налоговый вычет можно лишь раз в жизни. Однако, в случае супружеской пары, принимается во внимание то, что им может воспользоваться каждый из супругов.

Когда обращаться

Обращение после получения свидетельствао регистрации права собственностиЛица, кто имеет право на налоговый вычет при покупке дома или квартиры, должны соблюдать определенные правила касательно сроков. К ним относятся следующие.

  1. С заявлением можно обращаться уже после того, как пройдена процедура государственной регистрации, и получены документы, подтверждающие право собственности на жилье, а именно: соответствующее свидетельство при готовой квартире или акт о приемке, если заключался договор о долевом строительстве.
  2. Право на полагающуюся налоговую льготу появляется тогда, когда собственник прошел все необходимые процедуры и получил юридически полное право на недвижимость.
  3. Возвращаемые деньги за год не могут превышать сумму, которую лицо оплачивало в качестве подоходного налога в ИФНС.
  4. В заявлении можно запросить возврат средств за прошедший период, но не больше 3-х лет с того момента, когда подается заявление.
  5. Заявление может подаваться повторно ровно столько раз, пока возврат вычета не достигнет своего предела, установленного законом.
  6. Вычет возвращается на основании тех законных актов, которые действуют на текущий момент при предоставлении документов.
  7. За расчетом обращается тот, кому положен вычет уже после окончания налогового периода.
Читайте также  Документы, необходимые для налогового вычета при покупке квартиры

Некоторые особенности нужно учитывать при оформлении льготы по недвижимости на основе долевой собственности. Так, у супругов возникает равное право на вычет, то есть каждый из них может воспользоваться лимитом в размере до двух миллионов рублей. Кроме того, величина дохода, на который не распространяется налогообложение, делится между сособственниками согласно их долям.

Документы для получения вычета

Документы для получения вычетаПакет документов, необходимый для того, чтобы оформить вычет, зависит от получения недвижимости. Например, при приобретении на вторичном рынке предоставляют следующие бумаги:

  • документ о купле-продаже со всеми приложениями;
  • бумаги с расчетами;
  • бумаги, подтверждающие право собственности.

Если же льготу хотят получить на жилье, приобретенное по договору о долевом участии, пакет бумаг будет следующим:

  • соглашение о строительстве квартиры;
  • акт приемки;
  • бумаги с расчетами.

Если вычет оформляется на участок земли или дом, то в налоговый орган нужно предоставить:

  • соглашение о купле-продаже;
  • бумаги с расчетами;
  • документ, подтверждающий право на собственность;
  • кредитный договор при наличии такового;
  • бумаги, которые подтверждают оплату процентов по договору.

Если изначальный размер освобождаемых средств, впоследствии увеличивается на отделочные работы или достройку дома, то в инспекцию дополнительно подают соответствующие документы, которые подтверждают данные траты.

Во всех вышеописанных случаях подают следующие документы на жилье:

  • удостоверение личности того, кто может получить льготу;
  • декларацию;
  • заявление о том, чтобы освободили от НДФЛ;
  • документ 2-НДФЛ;
  • бумаги о родственных связях, если помещение оформляется в долевую или совместную собственность.

Применение

Извещение из ФНСНа налоговую инспекцию возлагается обязанность рассматривать заявления лиц о льготе. Процедура при этом состоит из следующих последовательных этапов.

  1. Человек подает документы на льготу.
  2. Они рассматриваются в течение периода от 2-х до 4-х месяцев, в результате чего принимается решение о вычете или отказе в нем.
  3. Если принято положительное решение, то гражданин получит извещение об этом.

Возвращение налога может происходить несколькими способами:

  • переводом из бюджета;
  • при предоставлении соответствующего извещения в бухгалтерию по месту работы.

В последнем случае вместо возврата, из заработной платы просто не будет удерживаться сумма подоходного налога вплоть до того момента, пока льгота не будет выплачена гражданину в полном размере.

Читайте также  Документы, необходимые для получения налогового вычета на строительство дома

Правила использования налоговой льготы, хоть и претерпели некоторые изменения, однако они носят незначительный характер. В то же время нововведения могут играть более существенную роль в какой-либо конкретной ситуации. К примеру, вычет может быть перенесен на следующий год, если дохода не хватает или имеют место иные подобные обстоятельства.

Данная форма государственной поддержки, то есть применение имущественного вычета, проста, если в ней разобраться, и имеет гибкий характер, так как может быть изменена при разных случаях. Но если гражданин не может самостоятельно прояснить этот вопрос для себя полностью, лучше обратиться к юристу, специализирующемуся в данных вопросах, который предоставит подробную консультацию и поможет применить налоговый вычет более выгодно в вашей конкретной ситуации.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация юриста по телефону: +7 (499) 703-35-33 доб. 188 (МСК), +7 (812) 309-52-81 доб. 738 (СПБ)
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации