Сроки уплаты физическими лицами земельного налога в 2019 году

Известно, что срок уплаты земельного налога для физических лиц в 2019 году и для организаций несколько отличается. Ввиду последних изменений налогового законодательства отсутствие присланного уведомления не является причиной для неуплаты. А значит, собственник земельного надела может быть привлечен к ответственности за просрочку.

Уплата земельного налога для физических лиц

Общие сведения

НК РФОплата земельного налога является обязанностью всех собственников, а также лиц, которые владеют земельными наделами на правах бессрочного пользования. Единственное исключение – это аренда земли, так как арендаторы не оплачивают этот сбор. За них это делает непосредственный владелец, то есть арендодатель.

Уплата налога на землю физическими лицами осуществляется в местный бюджет, поэтому именно местные власти вправе устанавливать свои налоговые ставки, предоставлять дополнительные скидки и т.д. Для того чтобы выяснить наличие освобождающих от уплаты льгот и другие подробности, нужно обратиться в НС по месту нахождения налогооблагаемого объекта.

Произошедшие в налоговом законодательстве изменения затронули и оплату налога на недвижимость для обычных граждан. Именно поэтому для расчета выплат в 2019 году для физических лиц используются другие технические характеристики объекта. Также установлены конкретные сроки уплаты земельного налога физ. лицами в 2019 году.

Что касается нововведений, то они следующие:

  1. Вместо инвентаризационной стоимости участка теперь используется его кадастровая цена. А это прямо влияет на повышение суммы налога.
  2. Налоговые ставки будут постепенно подниматься, что также приведет к увеличению размера платежей.

Это обязательно нужно учитывать всем плательщикам без исключения.

Сроки

Сроки уплаты налоговСведения о том, когда необходимо оплачивать сбор, содержит Налоговый кодекс РФ. Именно там указан срок уплаты земельного налога. Физические лица и ИП обязаны платить не позднее 1 декабря. Для организаций региональными властями могут быть определены дополнительные сроки.

Справка: если плательщик нарушит сроки уплаты земельного налога, к нему будут применены определенные санкции.

В первую очередь это – начисление пени. Поэтому если владельцу участка не было передано уведомление из налоговой службы, он обязан самостоятельно подать необходимые сведения для расчета.

Льготы

Земельный налог, по закону, оплачивают все собственники, но это не означает, что некоторые граждане не могут быть полностью или частично освобождены от этого обязательства. Льготы для уплаты налога могут быть утверждены как на федеральном, так и на региональном уровне. Чаще всего с помощью льгот власти снижают налоговую базу (на сумму не более 10 тыс. рублей). Но иногда они используются для полного освобождения физического лица от уплаты.

Рассчитывать на скидки и льготы могут:

  • инвалиды;
  • ветераны ВОВ и других военных действий;
  • Герои СССР, России;
  • пенсионеры;
  • лица, чья профессиональная деятельность была связана с ядерным оружием, ликвидации аварии на ЧАЭС и т.д.

Для того чтобы гражданин мог использовать льготу, ему необходимо доказать свои права на нее. Поэтому он должен представить соответствующие документы в НС:

  • заявление на использование льготы;
  • гражданский паспорт;
  • бумаги, подтверждающие статус льготника (пенсионное удостоверение и т.д.);
  • правоустанавливающие документы на землю.

Только после осуществления всех расчетов можно уплачивать земельный налог.

Расчет

Земельный налог для физических лицПеред тем как оплатить налог, собственник может самостоятельно его рассчитать. А для этого важно выяснить все правила, которые используют сотрудники налоговой службы. Земельный налог в 2019 году рассчитывается специалистами по следующей формуле: кадастровая стоимость участка * налоговая ставка.

Что касается налоговой ставки, то минимальный и максимальный уровни устанавливаются законодательством. Они варьируются от 0,3% до 1,5%. При этом региональные власти вправе снижать минимальный уровень, но повышать максимальный – нет. Ставка 0,3% используется для следующих категорий земель:

  • сельскохозяйственные участки;
  • земля под жилыми объектами;
  • участки, используемые владельцами для садоводства, огородничества и т.д.

При расчете налога для остальных видов земель используется максимальная ставка – 1,5%. Для оплаты налога физические лица не осуществляют самостоятельный расчет и не заполняют декларацию. Это обязанность только юридических лиц и ИП, которые платят сбор с учетом используемой системы налогообложения.

Поэтому каждый хозяин недвижимости, не являющийся индивидуальным предпринимателем, получает из НС соответствующее уведомление о сумме платежа. Если в документе есть ошибки, плательщик немедленно должен об этом сообщить. В случае, когда уведомление не было получено, это не означает, что владельцу не нужно платить.

С 2015 года у физ. лиц как плательщиков появилась обязанность самостоятельно сообщать о наличии тех или иных объектов недвижимости. Это касается и земельных участков. К примеру, если надел перешел в собственность в 2016 году, то сообщить о нем НС необходимо не позднее декабря 2019 года. Эта процедура осуществляется только один раз, так как все сведения о плательщике и объекте налогообложения сохраняются.

Для этого собственник обязан подготовить и подать копии правоустанавливающих документов. Можно сделать это лично или с помощью специального кабинета на официальном сайте налоговой инспекции.

Доля собственности и смена владельца

Доля собственности и смена владельцаЧто касается оплачиваемого земельного сбора на участок, находящийся в общей собственности, то здесь возможны два варианта. Во-первых, если доли не выделены, то сумма делится поровну на всех владельцев. Во-вторых, когда доли выделены, то совладельцы платят пропорционально их размерам.

Для многих плательщиков непонятной остается ситуация, когда в течение налогового периода (то есть, календарного года) у участка меняется собственник. Казалось бы, ничего сложного, заплати за весь год, но, по закону, у владельца появляются налоговые обязательства с момента возникновения права собственности. К тому же, никто не хочет платить за бывшего хозяина недвижимости.

Поэтому оплатить налог на землю придется обоим владельцам. При этом учитывается дата передачи земли от одного плательщика к другому. Следует учитывать, когда конкретно произошел этот переход (до 15 числа этого месяца или после). Допустим, что сделка была осуществлена 16 июля 2019 года.

Налог рассчитывается с 1 января по июль включительно. И бывший собственник должен оплачивать налог за 7 месяцев. Если бы договор купли-продажи был зарегистрирован 14 или 15 июля, то этот месяц не вошел бы в оплату для бывшего хозяина недвижимости. Это была бы обязанность покупателя как нового владельца.

Оплата

Безналичный способ оплаты налогаСобственник земли обязан заплатить налог после получения уведомления. Это можно сделать в банке на основании полученной бумаги или воспользоваться онлайн-сервисом. Другими словами, оплатить земельный сбор с помощью официального сайта налоговой службы. Естественно, предварительно там зарегистрировавшись.

Оплата осуществляется следующим способом:

  1. Физ. лицо указывает свои данные как плательщика.
  2. Также сообщает вид налога, категорию земельного участка и сумму платежа.
  3. Затем выбирает безналичный способ оплаты и банк, с помощью которого эта оплата будет произведена.

К налогообложению недвижимости, находящейся в собственности, граждане относятся как к обязанности. Это касается и земли, так как этот сбор платят практически все граждане без исключения. Срок уплаты земельного налога для физических лиц как собственников в 2019 году установлен на законодательном уровне. Если плательщик проигнорирует его, то будет осуществлено начисление пени.+

Бесплатная консультация юриста по телефону: 8 (800) 550-58-76
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации