О периоде оплаты налога с продажи квартиры в 2018 году

Собственники, которые продали недвижимость или собираются это сделать, должны знать, когда платится налог с продажи квартиры в 2018 году.

Когда платится налог с продажи квартиры в 2018 году

Кто должен платить

Налог платит продавец квартирыЛюбые доходы, которые получает налогоплательщик, подлежат налогообложению. Это относится и к продаже жилья. Ведь, в результате продавец получает прибыль. За квартиру он должен представить отчет государству. Налог платит именно продавец, а не покупатель. Для этого он подает декларацию. Это делается в последующем году после осуществления сделки.

Получается, если продажа состоялась в 2016 году, то подача налоговой декларации должна быть в 2018 году. В связи с этим, продавец должен явиться в налоговую лично или выписать доверенность на представителя по месту своей регистрации, чтобы предоставить декларацию. Если этого не сделать, ему нужно будет заплатить штраф, а в ряде случаев его может ожидать даже судебное разбирательство.

Тот, кто покупает жилье, никаких налогов вносить не должен. Для него надо платить сбор лишь в том случае, если он сам решит продать квартиру. Вне зависимости от того, насколько часто производится сделка, сборы оплачиваются в соответствии с законом.

Оплата при покупке недвижимости до 2016 года

Оплата при покупке недвижимости до 2016 годаЕсли объект недвижимости приобретен до 2016 года, нужно платить налог только тогда, когда ею владели до трех лет. При этом считают полные месяцы, которых должно быть тридцать шесть. Отсчет начинает течь с момента регистрации.

В документе на квартиру указана дата сделки. Ее и учитывают при расчете. Так, если приобретение недвижимости осуществлялось в середине 2015 г., то избежать уплаты налога можно, если ее продать после середины 2018 г.

После сделки свидетельство вычеркивают из Росреестра и отдают бывшему собственнику квартиры. Это уже не документ, обладающий юридической силой. Однако бумага потребуется в налоговой.

При расчете исходят из договорной стоимости на квартиру. За основу берут сумму, указанную в договоре. Его следует показать в инспекции для подтверждения платежа.

Изменения 2016 года

Изменения 2016 годаС 2016 года учитывают некоторые изменения в законах. В частности, изменен порядок, по которому уплачивается налог. Изменения коснулись времени нахождения квартиры в собственности, а также расчета сбора из стоимости жилья.

Читайте также  Налог с продажи квартиры: кто платит

В настоящее время, собственники, получившие квартиру с начала 2016 года, должны владеть ею не менее 5 лет, чтобы не платить сборов. Таким образом, за жилье, купленное в 2016 г., и проданное спустя три года в 2019 г., придется уплатить сбор. Нововведение принято для предотвращения различных схем – махинаций на рынке недвижимости. Благодаря этому новому механизму государство пытается стабилизировать операции по недвижимости и избавиться от мошенников в этой сфере.

Кроме того, если ранее принималась во внимание только стоимость, указанная в договоре, то с 2016 года учитывается и кадастровая цена квартиры. Она рассчитывается, исходя из экономических факторов в совокупности. При этом считается не 100%, а лишь 70%  от кадастровой стоимости. Если она окажется выше цены, согласно договору, то считать сбор будут, исходя из нее.

Это легко понять на примере. Так, в договоре была обозначена сумма 3,5 миллиона. Однако по кадастру она стоит гораздо выше – 8,7 млн. руб. Рассчитывают сперва 70% из этой суммы, в результате чего получают 6,09 млн. Исходя из того, что и этот показатель превышает договорную стоимость, налог считают, исходя из него. А если бы было наоборот, то сбор исчислялся бы из суммы соглашения.

Цена и порядок начисления налога

13% налог с продажи квартирыНДФЛ при продаже объектов недвижимости равен 13%. Данная ставка – фиксированная, и не меняется в зависимости от размера стоимости квартиры. Однако этот процент действует только в отношении резидентов. Если же лицо является нерезидентом России, то есть не проживает в стране более ста восьмидесяти трех дней, то ставка значительно выше, и составляет 30%.

Теперь нужно разобраться, с каких денег берут налог. Его платят с базы, когда считают доход от сделки. Таким образом, договорная стоимость квартиры является базой для подсчета НДФЛ. Например, при цене 4,5 млн. руб., в налоговую платят 13% с этой суммы или 585 тыс. руб., если же продавец – нерезидент, то ему придется оплатить 30% или 1,35 млн. Сумму следует перевести по реквизитам налоговой по месту регистрации. Также платеж можно осуществить через интернет банкинг.

Уменьшение НДФЛ

Зная полную сумму, подлежащую оплате, нужно разобраться и с законным способом ее снижения. Государство предусмотрело такой механизм. Ведь, НДФЛ подчас становится неподъемной суммой для налогоплательщика.  Есть 3 возможности снизить сумму посредством вычета:

  • один млн.;
  • принятие во внимание понесенных расходов;
  • получение вычета.
Читайте также  Нюансы оплаты налога на землю пенсионерами

Плательщик налогов вполне может использовать любой из предложенных вариантов. Но каждый из них применяется единожды в году вне зависимости, продается ли один объект недвижимости или несколько.

Если супружеская пара продает 2 квартиры, то снижением сбора они могут воспользоваться поочередно. Однако если недвижимость была в собственности более трех лет или пяти лет (в зависимости от периода приобретения), то отчислений не придется вносить совсем.

1 млн.

Налог с продажи квартирыСбор снижают любым из способов, который налогоплательщик посчитает для себя более выгодным. Кто-то решит воспользоваться вычетом в 1 млн., который будет выгодным, если 13% в итоге станет меньше, чем обозначенная сумма. Например, если за квартиру, стоимостью 6,7 млн., налогоплательщику придется заплатить 13% или 871 тыс. руб., то выгоднее окажется фиксированный вариант, так как расчеты покажут, что при использовании 1 млн., НДФЛ в итоге составит 741 тыс. руб.

Такой вычет чаще всего является более выгодным при маленькой стоимости недвижимости. Так, если цена составляет 970 тыс. руб., то налог равен 126,1 тыс. руб. Если же использовать 1 млн. вычета, то сумма в итоге окажется 30 тыс. руб. со знаком минус. То есть уплата не требуется.

Понесенные расходы

Бывает, что целесообразнее воспользоваться этим способом при снижении налога. При этом принимаются во внимание следующие затраты:

  • покупка по одной стоимости, а продажа затем по меньшей;
  • траты на осуществление ремонта;
  • оплата ипотечного кредита.

В таких ситуациях, лучше применять способ понесенных затрат. Так, если квартиру получили за 3,1 млн., а продают за 2,8 млн. Тогда база для исчисления налога будет 300 тыс. руб. со знаком минус, то есть, выплатить ничего не нужно. В то же время, если использовать вычет в 1 млн., то налог будет равен 273 тыс. рублей. Понятно, что этот вариант не является выгодным.

Чтобы воспользоваться данным способом в налоговую подают следующие документы:

  • договор;
  • расписку о получении денег;
  • ипотечный договор из банковской организации;
  • квитанции о проведении ремонта, если таковой был.

Налоговый вычет

Налоговый вычетВажно! Для человека, трудоустроенного официально, удобно воспользоваться вычетом в 13%, но не выше суммы в 2 млн. Для этого налогоплательщику необходимо представить официальные документы, свидетельствующие о его трудоустройстве.

Если собственник продал квартиру, которая была в его владении меньше 3-х или 5-ти лет, то он вправе использовать взаимозачет между вычетом и сбором. Так, если квартира стоит 10 млн., то основа для налога равна 8 млн. Скидка при оплате НДФЛ применяется не единожды, но только если общая сумма не превышает 260 тыс. руб. Также вычет можно применяться для снижения базы налога, но он не дается на руки.

Читайте также  Об уплате налога на наследство

Налог с проданной доли

Если продают квартиру, у которой имеется два и более собственника, то сбор исчисляется в зависимости от того, является ли объект недвижимости общей собственностью или доли разделены. В 1-м случае вычет используется единожды. Во 2-м – каждый из собственников применяет свой способ.

Квартирой владеют два лица и продают ее как нераздельный объект. Стоимость составляет 4,8 млн. руб. Тогда налог при применении 1 млн. составит 494 тыс. руб. Если же собственность является долевой – то 1 млн. применяется к каждому. Тогда сумма в итоге будет равна 182 тыс. руб. Ее в полном размере следует заплатить каждому.

Также НК РФ не запрещает платить налог с продажи квартиры, исходя из размера своей доли.

НДФЛ при наследовании

НДФЛ при наследованииКвартира, полученная по наследству, также подлежит налогообложению 13%. Взнос платят, если она была в собственности меньше 3-х лет. Исчисление срока начинается со дня смерти завещателя или наследодателя либо с момента дарения.

У собственников нередко возникают трудности. Так у них может не быть в наличии бумаг, которые подтверждают сумму купленных объектов. Тогда в налоговую приносят бумаги, подтверждающие невозможность предоставления документов и получают скидку, исходя из понесенных трат.

Лучше всего в такой ситуации использовать вычет в 1 млн. Например, если квартира стоит 5,4 млн. руб., то налог равен 572 тыс. руб. с учетом вычета. Но, безусловно, лучше дождаться трех лет владения, после чего уже продавать недвижимость. Тогда можно избавить себя от необходимости выплачивать в налоговую крупную сумму.

Налоги для пенсионеров

Может возникнуть вопрос о том, когда платится налог с продажи квартиры (если собственником является пенсионер) в 2018 году. По закону для этой категории граждан не предусмотрено никаких льгот. Поэтому они вправе воспользоваться одним из способов снижения налоговой базы, предусмотренной в общих случаях, то есть один миллион, понесенные затраты или имущественный вычет. Но, так как имущественный вычет могут применять лишь работающие граждане, то пенсионеры, в основном, пользуются первыми двумя способами.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация юриста по телефону: +7 (499) 938-51-16 (МСК), +7 (812) 425-68-97 (СПБ)
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации