Порядок и нюансы оплаты налога с продажи дома

Налог с продажи дома, с юридической точки зрения, приравнивается к перечню налоговых сборов и пошлин при совершении операций с любым недвижимым имуществом. Его величина составляет 13%, и он относится к подоходному налогу. Система налогообложения, действующая на территории Российской Федерации, предусматривает некоторые льготные условия, влияющие на налог при продаже дома.

Проценты

В случае, когда на момент продажи недвижимости в виде частного дома, она находилась менее 3 лет в собственности бывшего владельца, последний обязан оплатить данный налог. Как не платить налог вообще? Дом, который находился на момент его продажи в частных руках более 3 лет, налогообложению не подлежит. С начала 2018 года вступили в силу некоторые поправки в налоговом законодательстве, и срок нахождения дома в собственности был повышен с трёх до пяти лет для получения льгот.

Документы на передачу прав собственности

Налог с продажи домаМомент вступления гражданина в наследственные права, покупка или получение в дар и другие обстоятельства, когда вы не покупаете квартиру или дом за деньги, не являются официальной датой наделения частыми правами на недвижимость. Гражданин становится полноправным владельцем имущества только с момента выдачи ему свидетельства о праве на собственность соответствующими государственными органами.

Право на владение недвижимостью может переходить к другому лицу на основании следующего перечня документов:

  • Договора купли или продажи.
  • Через договор дарения.
  • По законному праву наследования или при помощи завещания (при его наличии).
  • При наличии договора по обмену или ренты.
  • Через договор участия в долевом строительстве.

Налог с продажи дома не начисляется в том случае, если сумма проданного строения не превышает 1 000 000 рублей. Продажа такой недвижимости осуществляется исключительно вместе с земельным участком, на котором расположен сам дом, и оба налога платятся вместе.

Как декларировать дом и заплатить налог с его продажи

Подача декларации формы 3-НДФЛ в местные налоговые органы – это обязанность каждого гражданина, продавшего свой частный дом, находившийся в его владении менее пяти лет. По её результатам будет начислен налог с продажи дома, который уплачивается до тридцатого апреля следующего календарного года. Например, продажа дома в 2018 году обязательно должна быть отражена в декларации, подаваемой уже в 2018 году.

Читайте также  Порядок оплаты налога при продаже квартиры: продавец или покупатель оплачивает

Поданная гражданином декларация отображает полную информацию о размере прибыли, полученной от продажи имущества. На её основе в дальнейшем рассчитывается сумма налога. Эта обязанность возложена на плечи самого продавца, он рассчитывает её самостоятельно.

Важно! Налоговая декларация подаётся даже в том случае, когда итоговая сумма вычета по налогам нулевая или имеет отрицательное значение.

Платить налог с продажи лучше заранее, конечной датой является 15 июля следующего года строго после предоставления декларации в налоговые органы. Между этими действиями в распоряжении бывшего владельца есть ещё 90 календарных дней. Это сделано для того, чтобы продавец смог осуществить все операции по налоговым сборам, согласно законодательству РФ. Заплатить налог можно только безналичным расчётом, поэтому понадобятся реквизиты банка, их можно узнать в местном отделении ФНС РФ. Оплачивать налоговый сбор можно также через интернет.

А нужно ли платить налоги с продажи дома, находящегося в собственности менее года? Новый закон, начавший своё действие в 2018 году, предусматривает освобождение от сборов в пользу государства, если частный дом находился в собственности гражданина более 5 лет. Даже в этом случае соответствующие надзорные органы вправе отослать письменный запрос бывшему владельцу для того, чтобы он предоставил необходимый пакет документов по месту назначения.

Необходимый перечень документов

Налог с продажи домаЧисло необходимых бумаг может быть различным, в зависимости от того, каким способом права на владение домом перешли от бывшего владельца к настоящему, а также от того, был ли использован налоговый вычет.

Могут быть использованы 2 способа вычета, а именно:

  1. Сумма вычета определяется по формуле: доход минус расход, тогда в Налоговую службу предоставляются:
  • Декларация формы 3-НДФЛ.
  • Договор покупки-продажи.
  • Документы, подтверждающие ремонт в доме (в виде товарных чеков).
  1. Применяется вычет единого образца, в этом случае необходимо будет предоставить:
  • Аналогичную декларацию о доходах за предыдущий календарный год.
  • Договор купли-продажи.
  • Чеки на расходные строительные материалы.

В обоих случаях категорически не допускается использование ксерокопий, все документы должны быть в виде оригиналов!

Некоторые нюансы налогообложения

Гражданину, проживающему на территории нашей страны менее 180 дней и решившему продавать частный дом, надо будет выплатить сумму налога, равную 30% от полной стоимости недвижимости вместо 13%.

Читайте также  Порядок оплаты налога с продажи квартиры в 2018 году

Продажа жилья производится вместе с земельным участком, на котором построили дом, поэтому налог на эту землю тоже придётся выплачивать. В противном случае налоговые органы могут наложить на продавца штрафные санкции. Какой налог выплачивается в данном случае? Тоже 13% от суммы, за которую купили землю.

Существуют ли варианты, по которым можно платить налог меньше, чем 13%? Да, инвалиды, ветераны войны и работники, участвовавшие в ликвидации последствий стихийных бедствий и катастроф, могут понизить сумму налогового сбора на 10 000 рублей.

Штрафные санкции за неуплату налога

Налогообложением, точнее своевременной уплатой взимаемого налога, обусловлено отсутствие претензий со стороны НФС РФ к гражданину, совершившему продажу дома в 2018 году. В противном случае может быть начислен штраф за просрочку временного периода, отведённого на подачу 3-НДФЛ в соответствующие органы. Аналогичные действия могут применяться в результате неуплаты налога или внесения неполной суммы сборов. Сумма штрафных санкций берётся из расчёта 5% от общей суммы налога.

Заключение

НалогиОперации с недвижимостью расцениваются, с точки зрения государства, как некий способ обогащения продающей стороны, а именно приобретение значительной суммы денежных средств в кротчайшие сроки. Не всегда требуется платить налог при продаже дома и представлять отчёт по этому поводу в налоговые органы. Налогом облагается дом, находящийся в собственности менее 3 лет по договорам дарения или вступления в наследственные права, а также менее пяти лет, если недвижимость приобреталась за денежные средства через договор купли-продажи. В противоположных случаях платить налог не придётся.

В случае, когда сумма налогового вычета отрицательная или нулевая, налог не взимается, но органы надзора и контроля в сфере операций с недвижимостью в обязательном порядке должны быть поставлены в известность продавцом. Делается это путём подачи заявления и подтверждающих этот факт документов.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация юриста по телефону: +7 (499) 938-51-16 (МСК), +7 (812) 425-68-97 (СПБ)
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации