Налог на квартиру: порядок расчета, варианты уменьшения суммы

О том, что нужно платить налог на квартиру, многие узнают лишь после оформления права собственности. Но налог на недвижимость – это обязанность каждого владельца, поэтому его неуплата может привести к серьезным последствиям.Налог на квартиру

Налог на имущество

Налог на имуществоВсе собственники недвижимого имущества обязаны оплачивать налоги. Это касается всех владельцев, независимо от вида собственности. В 2016 году Правительством были внесены некоторые изменения в налоговое законодательство, поэтому теперь налог на имущество оплачивается по новым правилам.

Изменения подразумевают постепенное повышение налога. Но самое главное заключается в том, что теперь для расчета используется не инвентаризационная стоимость, а кадастровая. Разница состоит в том, что помимо площади недвижимости и других характеристик теперь учитывается цена за 1 кв. м. Поэтому кадастровая стоимость гораздо выше и более приближена к рыночной цене.

Ставка налога, согласно закону, не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости. Но местные власти могут самостоятельно устанавливать ставку для своих плательщиков. Кроме того, был установлен понижающий коэффициент. В 2018 году он составит 0,2%, а уже в 2018 году – 0,4%.

К примеру, в Москве налог для физических лиц будет рассчитываться в зависимости от стоимости жилья. За квартиру до 10 млн рублей нужно будет платить налог с учетом 0,1% от цены. А если недвижимость стоит от 10 до 20 миллионов, то ставка составит 0,15%. С максимальной ставкой будет рассчитываться налог на самую дорогую недвижимость.

Налоговый вычет

Налоговый вычетНалог на имущество также предусматривает ряд послаблений для собственников. При этом некоторые льготы представляются независимо от статуса плательщика. Такой льготой является налоговый вычет. Что это означает? Налоговые органы при расчете не учитывают определенное количество квадратных метров жилья. Размер вычета установлен на законодательном уровне:

  • частный дом – 50 кв. м.;

  • комната – 10 кв. м.;

  • квартира – 20 кв. м.

Местные власти имеют полномочия определять другие размеры вычета для конкретных категорий населения. К примеру, для многодетной семьи льгота на квартиру может составлять 25 кв. м. Данная норма существует, в первую очередь, для поддержки социально незащищенных слоев населения.

Важно! Есть дополнительные вычеты, которые устанавливаются для больших жилых комплексов. В этом случае собственник может рассчитывать на уменьшение налога на сумму 1 млн рублей.

Плательщик может использовать вычет только в отношении одного определенного вида объекта недвижимости. Если в собственности гражданина находится несколько квартир, то льгота будет учтена только при расчете налога на одну жилплощадь. За вторую квартиру придется платить в полном объеме. Владелец может самостоятельно выбрать этот объект, либо за него это сделают налоговые органы.

Дополнительные льготы

Дополнительные льготыВ сфере налогообложений имущества предусмотрены различные дополнительные послабления. На них могут рассчитывать:

  • инвалиды;

  • пенсионеры;

  • ветераны ВОВ и других военных конфликтов;

  • другие категории граждан.

Эти граждане имеют право как на предоставление федеральных льгот, так и региональных.

Расчет

РасчетНалог на квартиру необходимо платить ежегодно. Физическим лицам не нужно заполнять декларацию и сообщать о своем статусе налоговой службе. В данном случае это обязанность сотрудников НС. Плательщику присылают уведомление о том, что он обязан внести соответствующий платеж.

При необходимости можно самостоятельно рассчитать сумму налога, соблюдая следующие правила:

  1. Для начала нужно выяснить кадастровую стоимость квартиры, которая находится в собственности лица. Так как сейчас происходит определение этой величины по новым правилам, стоит обновить имеющуюся информацию. Сделать это можно в Росреестре.

  2. Далее кадастровую стоимость нужно сравнить с инвентаризационной и определить разницу.

  3. Эту разницу следует умножить на понижающий коэффициент (0,2) и прибавить инвентаризационную стоимость.

Например, у плательщика имеет квартира в 70 кв. м. стоимостью 5 млн рублей. Используя налоговый вычет, собственник получает для расчета площадь в 50 кв. м. и кадастровую стоимость 3,5 млн рублей (5 000 000 / 70 * 50). Умножив ее на налоговую ставку, получает 3 млн 500 тыс. рублей (3 500 000 * 0,1%). Также рассчитывается инвентаризационная стоимость: 350 000 * 0,1% = 350 рублей. Далее налог рассчитывается по формуле: (3 500 – 350) * 0,2 + 350 = 980 рублей.

Многие собственники не знают, что будет, если не платить налог на имущество. И не платят, хотя ответственность за нарушение достаточно серьезная. Во-первых, к сумме будут начисляться пени не менее 5% ежемесячно. Во-вторых, если налоги не плачены умышленно и в течение длительного времени, то может быть наложен штраф в размере 20% от суммы.

НДФЛ

НДФЛПомимо стандартного налога на имущество собственники вынуждены дополнительно оплачивать налог, если совершают с недвижимостью определенные юридические действия. К примеру, им нужно оплачивать так называемый подоходный налог на собственную квартиру после ее продажи.

Дело в том, что продажа недвижимости подразумевает получение определенной прибыли. Именно эта сумма и облагается налогом. Ставка НДФЛ является стандартной и составляет 13% для граждан РФ и 30% для иностранцев. Оплачивать налог необходимо после осуществления сделки купли-продажи.

Если сумма сделки ниже 70% от кадастровой стоимости жилья, то НДФЛ высчитывают из кадастровой стоимости.

Что касается сроков, то ранее уплата подоходного налога не требовалась, если продавец владел квартирой более 3 лет. То есть, если с момента регистрации права собственности прошло 2 года, то при продаже владельцу придется платить налог. Для некоторых случаев НДФЛ не высчитывается после 3 лет владения квартирой, если:

  • она была приватизирована;

  • жилплощадь была получена по наследству, договору дарения или ренты.

Для остальных собственников срок продлен на 5 лет.

Уменьшение суммы

Уменьшение суммыУ каждого гражданина есть возможность использовать определенные льготы, позволяющие снизить налог на прибыль. Для этого можно воспользоваться одним из следующих способов:

  • получить вычет;

  • доказать отсутствие прибыли.

Что касается вычета, то его размер составляет 1 млн. рублей. Эта сумма прибыли не облагается никакими налогами. Плательщик может применить вычет только один раз за налоговый период и только в отношении одного объекта недвижимости. Если муж и жена в течение года продают две квартиры, то они оба могут воспользоваться вычетом, но только для разных квартир.

Отсутствие прибыли налоговые органы принимают как уважительную причину для неуплаты налога. Но для этого нужны серьезные основания. К примеру, продажа за меньшую стоимость. То есть, собственник купил жилье за 2 млн рублей, а продает за 1,7 млн рублей. Естественно, никакого дохода он не получает.

Также можно доказать, что владелец понес серьезные траты на восстановление имущества перед продажей. Понадобятся чеки и квитанции, подтверждающие расходы. Еще одна уважительная причина – это ипотека. Если владелец приобрел жилье за деньги банка и продает его для выплаты долга, НДФЛ могут не высчитать.

Расчет

РасчетРассчитать НДФЛ можно самостоятельно, взяв за основу стоимость жилья. Допустим, собственник продает квартиру за 3 млн 700 тыс. рублей. Налог на прибыль без использования вычета составит 481 тыс. рублей (3 700 000 * 13%). Если вычет был использован, то расчет осуществляется с 2,7 млн рублей, поэтому НДФЛ составит 351 тыс. рублей.

Отдельно нужно сказать о расчете налога, если квартира находится в долевой собственности. Когда у каждого из владельцев выделена своя доля имущества, то платят налог все. Допустим, что брат и сестра владеют одинаковыми долями на квартиру. При продаже ее стоимость оказалась 4 млн 200 тыс. рублей.

Если бы доли не были бы выделены, то им пришлось бы заплатить 546 тыс. рублей, то есть по 273 тыс. рублей каждый. Но в данном случае расчет осуществляется следующим образом: (4 200 000 / 2 – 1 000 000) * 13% = 143 тыс. рублей. Столько заплатит каждый совладелец.

При налогообложении незащищенным категориям населения часто предоставляют различные льготы. На них могут рассчитывать пенсионеры, ветераны и т.д. Но в случае с НДФЛ такие послабления не предоставляются. Поэтому налог они обязаны заплатить. Но можно воспользоваться любым подходящим способом, уменьшающим налоговую базу.

НДФЛ оплачивается на основании декларации, которую продавец обязан предоставить налоговой службе не позднее установленного срока. Это 30 апреля следующего после сделки года. А непосредственную оплату нужно осуществить не позднее 15 июля. Документ можно подать лично или отправить в электронном виде.

К декларации следует приложить:

  • гражданский паспорт;

  • заявление на вычет или другую льготу;

  • документы, подтверждающие отсутствие прибыли от сделки;

  • договор купли-продажи.

За каждый просроченный день на сумму будет начисляться соответствующая пеня. В некоторых случаях используются штрафные санкции. Если сумма задолженности превышает 600 млн рублей, то нарушителю грозит уголовная ответственность. И чаще всего налоговые органы подают в суд, поэтому с ответчика могут взыскать не только всю сумму, но судебные издержки.

Собственники недвижимости, в частности, квартир, обязаны платить налоги. А значит, должны следить за изменениями в налоговом законодательстве. Иначе указанная в уведомлении сумма может вызвать удивление. Что касается НДФЛ, то его также нужно платить, причем даже пенсионерам и другим льготникам. Зато можно воспользоваться вычетом или вовсе освободиться от уплаты на законных основаниях.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация юриста по телефону: +7 (499) 938-51-16 (МСК), +7 (812) 425-68-97 (СПБ)
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации