Порядок расчета налога на имущество на основании кадастровой стоимости в 2018 году

Статья рассказывает, как правильно рассчитать налог на имущество по кадастровой стоимости в 2018 году, разъясняет тонкости законодательства.

Как рассчитать налог на имущество по кадастровой стоимости

Основные моменты

В каких регионах России переходят на новую систему Переход на новую систему происходит постепенно. Изменения начинаются с Москвы и еще 27 регионов. Оплачивается сбор владельцами домов, комнат, квартир, а также гаражей и машино-мест.

Машино-место стало самостоятельным объектом собственности. Даже за простую площадку для стоянки автомобилей нужно платить. Но сначала следует зарегистрировать право владения в Росреестре.

Причем размер поборов будет отличаться в разных регионах, потому как цену утверждают местные органы власти.

Производится налогообложение хозяйственных сооружений, если их площадь не превышает 50 кв.м.

Что такое кадастровая цена

Рыночная стоимость в зависимости от расположения объектаРыночная цена объекта – это и есть кадастровая стоимость недвижимости. Параметры для расчетов можно изменять не чаще, чем каждые три года, но не реже одного раза в пять лет.

Но для некоторых городов разрешено изменить рыночную цену раз в два года.

2 фактора влияния на рыночную цену жилья:

  • ситуация на рынке недвижимости;
  • место расположения объекта.

Плата за жилье увеличится, потому появятся и граждане, несогласные с результатами оценки. Оспорить стоимость можно будет через суд или специальную комиссии, созданную при Росреестре.

Как узнать рыночную цену

Показатели для расчета налога указываются на сайте Росреестра.

Порядок получения информации:

  1. Открыть сайт Росрестра.
  2. Выбрать вкладку сервисы.
  3. Перейти по ссылке, где указываются справочные данные по объектам.
  4. Ввести кадастровый номер или адрес.
  5. Сформировать запрос.
  6. Повторно ввести адрес объекта.
  7. Получить информацию.

Но проблема в том, что сервис работает в тестовом режиме, потому там имеется не вся информация. Уточнить данные для расчета налога на имущество можно с помощью официального запроса в Росреестр. Цена услуги составляет 150 рублей. Как правило, на запросы по электронной форме ответ дается быстрее.

Также цена прописывается в кадастровом паспорте, но только с 2012 года.

Для оценки новых объектов понадобится вызвать сотрудника БТИ. Он оформит техническую документацию и укажет стоимость в акте. Заказать выписку из этого акта может владелец жилья.

Кто имеет льготы

Льготы по налогам на недвижимости для инвалидовНе всем гражданам приходится решать вопрос, как рассчитывается налог на имущество. Есть льготники, которые за недвижимость ничего не платят. К ним относятся пенсионеры, инвалиды, а также чернобыльцы. Просто так налоговики о льготниках не вспомнят. Потому нужно прийти  на прием в налоговую с паспортом, а также документом, подтверждающим льготы. Дается одно освобождение по каждому виду собственности. Пример. Симаков Д.Н. имеет в собственности две квартиры. Освобождается от налогообложения только одна из них.

Важно! Если есть возможность не платить сбор с кадастровой стоимости, то нужно выбрать недвижимость, которая имеет самую большую цену. Тогда можно сэкономить на уплате сбора.

Вопрос, как рассчитать налог на квартиру, решается с учетом налогового вычета. Для квартиры он составляет 20 кв.м., а для комнаты – 10 кв.м. Если площадь комнаты, которой владеет гражданин, составляет всего 10 кв. м., то платить за нее вообще не придется.

Читайте также  Нюансы расчета налога на имущество физических лиц

Дается вычет только на один объект. Потому собственник сам может выбрать, по какому виду недвижимости получить льготу.

Нюансы, как рассчитывают размер вычета, устанавливают местные власти. Например, для Ямало-Ненецкого автономного округа действует вычет 75 кв.м. для частных домов. Имущественные льготы часто получают многодетные семьи.

Тонкости обложения налогом

НалогообложениеУстанавливается ставка из трех уровней, чтобы решить, как рассчитать налог на имущество по кадастровой стоимости официально в 2018 году.

Для жилых помещений установлен коэффициент 0,1%. Для иных объектов применяется коэффициент 0,5%. В сегменте элитной недвижимости действует коэффициент 0,2%.

Местные власти могут решать, как именно будет рассчитываться сбор: снижать или поднимать планку.

Чтобы граждане не почувствовали резких ухудшений, установлено, что больше, чем на 20% нельзя поднимать взносы. Но уже в 2019 году это ограничение будет снято.

Как проверить правильность расчетов сбора

Расчет от кадастровой стоимости делают налоговые инспекторы. Однако не всегда этот расчет делается верно. Потому желательно уметь самостоятельно проверять полученные данные.

Алгоритм проверки:

  1. Выяснить, правильно ли определен объект. Платить нужно за комнаты, квартиры, частные дома и машино-места. Считается только сама квартира, а вот за общее имущество в доме в 2016 году и в 2018 не платят.
  2. Проверить, корректно ли определена база для оплаты сбора. Если домом владеет несколько собственников, то размер платежей зависит от размера доли. Муж и жена платят за свой дом поровну. Правило установлено п.3 ст. 408 НК РФ.
  3. Выяснить, сколько стоит жилье на рынке. Информацию можно узнать онлайн на сайте Росреестра или отправить официальный запрос.
  4. Проверить, корректно ли применялась ставка по налогу. Узнать сведения можно на сайте фискального ведомства.
  5. Подсчитать, так ли указано время владения собственностью. Налоговая обязанность появляется со дня регистрации права владения. Если жилплощадь по наследству перешла, то будет иметь значение дата открытия наследства.
  6. Узнать, какие есть льготы. Если имеется льготный статут, непременно сообщить об этом в налоговое ведомство. Кстати, по объектам, которые стоят больше 300 млн., в нашей стране льгот не имеется.
  7. Проверить, соблюдены ли переходные правила расчета. Первые годы должны применяться понижающие проценты. Если по временным правилам подсчет делать невыгодно, то применяется инвентаризационная цена недвижимости.
  8. Если оказалось, что в расчеты налоговиков закралась ошибка, нужно срочно обращаться в фискальное ведомство.
Читайте также  Причины, по которым не приходит налог на земельный участок

Нужно учитывать, что льготы имеют заявительный характер. Если гражданин не заявит о льготах, то не получит их. Потому сразу после получения пенсионного удостоверения нужно прийти к налоговикам. Возврат налога могут сделать, но максимальное время для возврата составляет не более 3 лет.

Формулы для расчетов

Формулы для расчетовПока не закончилось переходное время, применяются следующая схема:

  • Из налога без применения понижающих процентов вычитается инвентаризационная цена жилья.
  • Затем умножается на коэффициент и прибавляется сам налог.

Этот порядок установлен п. 8 ст.408 НК РФ.

Есть и другая формула без учета переходных правил. Нужно сделать вычет из налоговой базы. А полученное число помножить на действующую ставку сбора. Схема, рассчитанная таким образом, применяется, если собственник владел объектом не менее одного года. Понижающий процент применяется, когда жилплощадь менее года находилась в собственности.

Спорные вопросы

Рыночную цену жилья определяют не налоговики, а сотрудники Росреестра. Потому вопросы нужно решать именно с ними, а не фискальным ведомством. Налоговики просто используют данные для определения размера сбора.

Соблюдать досудебный порядок рассмотрения споров необязательно. Можно сразу обращаться в суд, если возникли проблемы. Судья рассмотрит спор с кадастром: эксперты проверят правильность подсчетов и корректность указания рыночной цены. Зачастую, выявляются технические погрешности, которые служат причиной для переплаты.

3 самых распространенных нарушения:

  1. Неправильное определение объекта недвижимости;
  2. Погрешности в расчете кадастровой цены;
  3. Некорректно определение условий для расчетов (адрес недвижимости, наличие или отсутствие льготного статуса). Также частично упускается из виду, что некоторые территории наделены особым статусом.

Подать заявление может собственник жилья или бывший владелец, если его права были нарушены.

Долго дожидаться судебного решения не придется. Максимальный срок для принятия иска к производству составляет два месяца. Отсчет срока ведется от даты регистрации искового заявления.

Судья рассматривает только одну проблему. Другие требования, например, о проверке правильности расчета налога с продажи квартиры, заявлять нельзя.

Для обращения в суд нужно хорошенько подготовиться и собрать документы.

Необходимые документы

Калькулятор расчета налога на имущество по кадастровой стоимостиСловам суд не верит, а верит только фактам. Вот перечень необходимых документов:

  • справка о рыночной цене имущества;
  • нотариально заверенные документы о праве владения;
  • доказательства, подтверждающие, что была сделана ошибка;
  • заключения, сделанные экспертами;
  • квитанция об оплате пошлины.
Читайте также  Сумма, с которой платится налог во время продажи дома

Так что заботиться о своих интересах придется самостоятельно. Для подсчетов можно использовать удобный калькулятор на сайте ФНС.

Организациям придется сначала обращаться в комиссию. Если судебный порядок не соблюден, то иск не будет принят. Такое правило не касается частных предпринимателей и граждан. Пошлина за рассмотрение спора составляет 300 руб., а вот организации платят уже 2000 руб.

По результатам рассмотрения кадастровой цены уточняется рыночная цена объекта. При подаче иска необходимо знать, какой срок для этого дается. Максимальное время для обращения в суд составляет пять лет. Отсчет срока ведется от даты занесения сведений о цене объекта в ГКН.

А вот жалобу на работу комиссии направить следует не позднее трех месяцев.

Споры с кадастром рассматриваются особым образом. Основой является Кодекс административного судопроизводства.

Если возникают сомнения в правильности расчетов, суд назначает дополнительную экспертизу. На основании заключения экспертов принимается решение.

Проверяется, не нарушены ли стандарты оценочной деятельности, кода заявитель утверждает, что цена определена некорректно.

Ответчиком будет Росреестр, поскольку именно его сотрудники проводили оценку. Фискальное ведомство ответчиком не является. Также к участию могут привлекаться иные заинтересованные граждане: совладельцы жилья, арендаторы и бывшие владельцы.

Резюме

  1. Считать налог на имущество будут по рыночной стоимости. Это означает, что платить теперь придется больше. Потому нужно тщательно проверять расчеты, сделанные налоговыми инспекторами.
  2. Если имеются сомнения с проведенной оценкой, то нужно подавать иск в суд.
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация юриста по телефону: +7 (499) 938-51-16 (МСК), +7 (812) 425-68-97 (СПБ)
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации