Порядок налогообложения при сдаче квартиры в наем в 2018 году

О том, какой будет налог за сдачу квартиры в наем в 2018 году, должны знать все арендодатели. И даже те, кто не платит необходимый сбор, предоставляя квартиру для проживания незаконно. Существенно ничего не изменилось, поэтому переживать о повышении процентной ставки не нужно.

Налог за сдачу квартиры в наем в 2018 году

Как оформить

Договор аренды квартирыСобственник недвижимости вполне легально может сдать ее в наем для получения прибыли. Но так как такая прибыль рассматривается как результат предпринимательской деятельности, арендодатель обязан правильно все оформить. Помимо этого, существует налог со сдачи личной квартиры, уклонение от уплаты которого подразумевает уголовную ответственность.

При сдаче в аренду от владельца требуется совсем немного. Вся процедура заключается в следующих этапах:

  1. Оформление договора аренды.
  2. Подача декларации в налоговую инспекцию.
  3. Оплата налога за сдачу жилья в наем.

Договор аренды квартиры должен содержать следующие сведения:

  1. Паспортные данные сторон.
  2. Адрес жилья, которое предоставляется в наем.
  3. Права и обязанности сторон.
  4. Условия соглашения (оплата, сроки и т.д.).
  5. Условия продления и расторжения договора.
  6. Дата и подписи.

Владелец может указать дополнительную информацию про арендованное жилье и условия соглашения. К примеру, арендодатель может запросить предоставление так называемого гарантийного платежа. Эта сумма за последний месяц проживания, которая, при необходимости, может покрыть убытки.

Отдельное внимание стоит оказать срокам договора. Жилец не может арендовать квартиру бессрочно. К тому же, сдача жилья имеет максимальный срок – 5 лет. Минимальное время проживания в сдаваемой квартире составляет 1 месяц. Если в соглашении не будет указан срок, то документ автоматически продлевается на 5 лет.

Справка: соглашение, оформленное на период от 12 месяцев, необходимо регистрировать в Росреестре.

Соглашение также должно включать способ оплаты аренды и оформления каждой передачи денег. Если недвижимость предоставляется за наличный расчет, то ежемесячная передача денег арендодателю осуществляется под расписку. Это выгодно обеим сторонам, так как впоследствии можно будет доказать оплату.

Чаще всего стороны используют безналичный расчет на банковскую карту. Владельцу и жильцу не нужно встречаться лично и составлять какие-то документы. К тому же, подтвердить поступление денег можно с помощью различных банковских документов. Поэтому арендатор должен хранить все квитанции, оформленные при переводе средств.

Читайте также  Рекомендации по правильной сдаче квартиры в аренду

Для того чтобы обезопасить свое имущество, арендодатель может настоять на составлении акта приема-передачи жилья. Документ составляется непосредственно перед заселением жильца и включает опись всего имущества, находящегося в квартире. Впоследствии этот документ поможет проверить наличие тех или иных ценных вещей.

Ведь когда сдаешь свое жилье с мебелью и бытовой техникой, нужно быть осторожнее. Помимо этого, арендодатель должен пользоваться своим правом собственника и время от времени проверять жилплощадь. Сданная для проживания чужих людей квартира может использоваться для разных целей, которые не всегда являются законными.

Налоги

Налоги со сдачи квартирыСдача квартиры в аренду предусматривает определенные налоги, которые нужно платить арендодателю. Все налоги при сдаче квартиры рассчитываются в зависимости от статуса плательщика.

Для физических лиц

Налогообложение физического лица при получении прибыли от сдачи в аренду квартиры включает оплату НДФЛ. Этот налог с аренды составляет 13% от дохода лица за расчетный период. Для того чтобы физическое лицо, сдающее жилье, смогло заплатить необходимую сумму, ему следует подготовить соответствующую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Заполнить и подать декларацию можно с помощью одного из следующих способов:

  1. Обратиться в налоговую инспекцию лично и заполнить все необходимые документы на месте.
  2. Скачать и распечатать бланк декларации с сайта налоговой службы и заполнить самостоятельно.
  3. Зарегистрироваться на сайте инспекции, внести необходимые данные в соответствующую форму и отправить документ по электронной почте.

Декларация заполняется очень просто. Нужно указать лишь личные данные, доход за расчетный период и сумму платежа. Рассчитать сумму несложно. К примеру, если за прошедшие 12 месяцев арендодатель получил прибыль от сдачи квартиры в аренду в размере 90 тыс. рублей, то налог на аренду его квартиры составит 11 тыс. 700 рублей.

Для ИП

Налоги для ИПМногим арендодателям выгоднее платить налоги в статусе индивидуальных предпринимателей. ИП обычно используют упрощенную систему налогообложения. При аренде жилья УСН имеет как преимущества, так и недостатки. Индивидуальный предприниматель платит не 13%, а 6%. Но также он обязан учитывать при уплате фиксированную сумму страхового взноса, которую ИП перечисляют ежегодно. В 2018 году размер страхового взноса для ИП составляет 23 тыс. 400 рублей.

Читайте также  Выселение жильцов из сдаваемой в аренду квартиры: способы и алгоритм действий

При расчете налога на прибыль от сдачи в аренду жилья следует использовать 6% ставку: 90 000 * 6% = 5 400 рублей. Столько должен оплатить арендодатель, если предоставляет свою недвижимость для аренды официально. Для налоговой инспекции также готовится декларация, где учитываются все налоги ИП.

Предприниматель может оформить вычет, позволяющий снизить размер налога на прибыль от аренды. Для этого страховой взнос следует выплачивать в течение года равными частями. К примеру, ИП получает все те же 90 тысяч прибыли за год:

  1. Каждый квартал он выплачивал страховой взнос авансом (23 400 / 4 = 5 850 рублей).
  2. Затем рассчитал налог с учетом ежеквартальных выплат (90 000 * 6% / 4 = 1 350 рублей).

Получается, что размер страховых взносов, выплачиваемых каждые 3 месяца, превышает доход за этот период. И ИП может не платить налог, так как вычет его покрывает.

Патент

Патент на работуИП имеет право оформить патент на осуществление определенного вида деятельности. В данном случае это – аренда жилья. Но надо ли платить налог, если квартира предоставляется по патенту? Эта система подразумевает, что ИП, приобретая патент, уже оплачивает налог на прибыль. Причем, учитывается возможный доход лица от аренды.

Что касается процентной ставки, то ее устанавливают региональные власти. Срок патента может быть любой: от 1 месяца до 1 года. О том, какой процент от прибыли при этом учитывается, следует выяснять у местных органов власти. К примеру, в Москве патент на сдачу недвижимости в аренду предусматривает ставку в 6%.

Сумма приблизительного годового дохода устанавливается властями. В столице она колеблется между 100 тыс. рублей и несколькими миллионами. Допустим, стоимость патента на год при возможном доходе в 1 млн 200 тыс. рублей составит 72 тыс. рублей (1 200 000 * 6%). При этом расчет осуществляется по отношению к одному объекту недвижимости. Если у ИП их несколько, то и сумма будет больше.

Так как патент можно приобрести на любой срок, то следует знать, как рассчитывается его стоимость в этом случае. Например, предприниматель собирается сдать квартиру на 7 месяцев. При возможном годовом доходе не менее 1 млн 200 тыс. рублей патент будет стоить 42 тыс. рублей (72 000 / 12 * 7).

Читайте также  Порядок оформления жалобы при выявлении незаконной сдачи жилья в аренду

Юридическое лицо

Налоги с юр.лицОрганизации также могут официально получать доход от найма недвижимости арендаторами. Сумма налога при этом рассчитывается, исходя из используемой юридическим лицом системы налогообложения. Если применяется упрощенная система, то принцип расчета и уплаты такой же, как у ИП. Разница заключается только в сроках подачи декларации.

Если же сдача недвижимости является основной деятельностью юридического лица, то эта прибыль считается доходом от реализации. Процентная ставка для организаций составляет 20%. При этом налог уходит как в федеральный бюджет, так и в бюджет субъекта федерации.

Ответственность

Ответственность в виде лишения свободыЕсли арендодатель вообще не заключает с жильцами договор или просто не платит налоги, он может быть оштрафован. Многие собственники, конечно, пользуются тем, что система обнаружения подобных нарушений имеет огромное количество недостатков. Сотрудники налоговых органов даже физически не могут проверить всех арендодателей, а тем более изучить их доходы.

И если ИП и организации вынуждены платить налоги, так как у них нет выбора, с физическими лицами все гораздо сложнее. Тем не менее, нарушителей иногда выявляют. Это происходит следующим образом:

  1. Сообщение соседей. Если жильцы мешают людям, проживающим рядом, то только вопрос времени, когда они нажалуются налоговикам.
  2. Правоохранительные органы. Тот же участковый может установить факт незаконного предоставления жилья и поставить в известность налоговую службу.

Максимальный штраф, предусмотренный Уголовным кодексом РФ, составляет 300 тыс. рублей. Помимо этого, нарушителя могут обязать выполнять принудительные работы или лишить свободы на срок до 3 лет. Вид наказания зависит от суммы долга, который образовался за весь срок, когда квартира сдавалась незаконно.

Налог за сдачу личной квартиры в наем в 2018 году – это обязанность каждого хозяина недвижимости. Несмотря на это, многие обычные граждане даже не заключают договора, а тем более не платят налоги. А если такие нарушители находятся, то обнаруживается, что недвижимость предоставляется родственникам абсолютно бесплатно. Но обмануть налоговые органы трудно, а если сумма долга превышает 2 млн рублей, то могут лишить свободы.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация юриста по телефону: +7 (499) 938-51-16 (МСК), +7 (812) 425-68-97 (СПБ)
Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации